01 NİSAN 2021 - 31 MART 2022 DÖNEMİ 12 AYLIK DENETİM RAPORU
Ankara Eryaman Göksu Mahallesi (46465 Ada 1 Parsel) SPOR SİTESİ Ada Yönetiminin 01 Nisan 2021 - 31 Mart 2022 tarihleri arasındaki 12 Aylık dönem faaliyetlerinin denetlenmesi sonucunda tespit edilen hususlar aşağıda belirtilmiştir.
I-Gelir-Gider Tablosu
|
01/04/2021-31/03/2022 TARİHLERİ ARASI GELİR-GİDER TABLOSU
|
|
|
AYLARA GÖRE YAPILAN HARCAMA
|
|
AYLARA GÖRE YAPILAN TAHSİLÂT
|
|
1
|
2021 NİSAN HARCAMASI
|
180.448,83
|
|
31/03/2021 KASA-BANKA DEVRİ
|
345.015,93
|
|
2
|
2021 MAYIS HARCAMASI
|
89.021,53
|
2021 NİSAN TAHSİLATI
|
93.446,11
|
|
3
|
2021 HAZİRAN HARCAMASI
|
106.199,99
|
2021 MAYIS TAHSİLATI
|
114.088,05
|
|
4
|
2021 TEMMUZ HARCAMASI
|
155.409,88
|
2021 HAZİRAN TAHSİLATI
|
177.773,53
|
|
5
|
2021 AĞUSTOS HARCAMASI
|
90.135,97
|
2021 TEMMUZ TAHSİLATI
|
191.286,29
|
|
6
|
2021 EYLÜL HARCAMASI
|
372.111,38
|
2021 AĞUSTOS TAHSİLATI
|
184.046,94
|
|
7
|
2021 EKİM HARCAMASI
|
166.072,08
|
2021 EYLÜL TAHSİLATI
|
178.742,76
|
|
8
|
2021 KASIM HARCAMASI
|
99.529,92
|
2021 EKİM TAHSİLATI
|
183.012,73
|
|
9
|
2021 ARALIK HARCAMASI
|
116.575,63
|
2021 KASIM TAHSİLATI
|
105.697,25
|
|
10
|
2022 OCAK HARCAMASI
|
113.463,82
|
2021 ARALIK TAHSİLATI
|
99.139,42
|
|
11
|
2022 ŞUBAT HARCAMASI
|
131.170,77
|
2022 OCAK TAHSİLATI
|
104.459,79
|
|
12
|
2022 MART HARCAMASI
|
132.151,53
|
2022 ŞUBAT TAHSİLATI
|
95.232,31
|
|
13
|
KASA-BANKA
|
312.732,42
|
2022 MART TAHSİLATI
|
105.799,18
|
|
14
|
|
|
DİĞER GELİRLER (KİRA-FAİZ–HURDA VS.)
|
87.283,46
|
|
|
|
2.065.023,75
|
|
2.065.023,75
|
|
AİDATLAR VE DİĞER GELİRLER TABLOSU
|
|
1
|
31/03/2021 DEVREDİLEN KASA BANKA MEVCUDU
|
345.015,93
|
|
2
|
31/04/2021 DEVREDEN ÜYELERDEN AİDAT ALACAĞI
|
19.361,21
|
|
3
|
2021 NİSAN AİDATI
|
92.400,00
|
|
4
|
2021 MAYIS AİDATI
|
99.000,00
|
|
5
|
2021 HAZİRAN AİDATI
|
187.000,00
|
|
6
|
2021 TEMMUZ AİDATI
|
187.000,00
|
|
7
|
2021 AĞUSTOS TAHSİLATI
|
187.000,00
|
|
8
|
2021 EYLÜL TAHSİLATI
|
187.000,00
|
|
9
|
2021 EKİM TAHSİLATI
|
187.000,00
|
|
10
|
2021 KASIM TAHSİLATI
|
99.000,00
|
|
11
|
2021 ARALIK TAHSİLATI
|
99.000,00
|
|
12
|
2022 OCAK TAHSİLATI
|
99.000,00
|
|
13
|
2022 ŞUBAT TAHSİLATI
|
99.000,00
|
|
14
|
2022 MART TAHSİLATI
|
99.000,00
|
|
15
|
GECİKME CEZALARI TUTARI ( Nisan 2021 Mart 2022 Arası)
|
13.591,00
|
|
16
|
DİĞER GELİRLER(KİRA-FAİZ-HURDA VS.)
|
87.283,46
|
|
17
|
ÜYELER TARAFINDAN PEŞİN ÖDENEN AİDATLAR TOPLAMI
|
5.417,13
|
|
18
|
TOPLAM YAPILMASI GEREKEN TAHSİLÂT TUTARI
|
2.092.068,73
|
|
19
|
KASA VE BANKAYA GELEN VE İŞLENMEYEN TAHSİLÂT(-)
|
-.-
|
|
20
|
ÜYELERDEN TAHSİL EDİLEMEYEN AİDAT ALACAĞI TOPLAMI(-)
|
22.205,22
|
|
21
|
GECİKME CEZALARINDAN TAHSİL EDİLEMEYEN TUTAR (-)
|
4.839,76
|
|
|
T O P L A M GERÇEKLEŞEN TAHSİLÂT TUTARI
|
2.065.023,75
|
Denetim dönemine ait gelir-gider ve tahsilât durumu yukarıdaki tablolarda yer almaktadır.
II-Ada Yönetimi faaliyet ve işlemleri üzerinde yapılan incelemeler:
Tarafımızdan yapılan denetim sonucunda 01 Nisan 2021 - 31 Mart 2022 tarihleri arasındaki yönetim faaliyetleriyle ilgili olarak aşağıda yer alan hususların belirtilmesinde fayda görülmüştür.
1 - Ortak gider ve yatırım aidatlarını zamanında ödememeleri nedeniyle denetim tarihi itibariyle 27.044,98 TL toplanamayan aidat ve gecikme cezası olduğu tespit edilmiştir. Hizmetlerin ve yatırım faaliyetlerinin aksatılmadan yürütülmesi ve aidatlarını süresinde ödeyen sitemiz sakinlerinde ortaya çıkabilecek olumsuz duygu ve etkilerin önlenmesi amacıyla aidatların zamanında ödenmesi ve ödemeyenlerle ilgili yasal işlemlere başlanılması hususlarında gerekli işlemlerin ada yönetim kurulunca yapılması gerekmektedir.
2 - Yönetimin 03 Nisan 2021 tarihinde yaptığı toplantı sonucunda; bahçenin genel bakımı için (ağaç diplerinin açılması, budanması, çimsiz alanların çimlenmesi, gübrelenmesi, kuruyan ağaçların kesilmesi blok giriş saksılarına çiçek ekilmesi gibi) birkaç firmadan tekliler alınmış, en uygun teklifi veren Yılmaz Çiçekçilik firmasına KDV. Hariç 21.500.-TL.’ye işin verildiği görülmüştür. Firma işi eksiksiz yapmış bu işlere karşılık KDV. Dahil 23.985.- TL. banka aracılığı ile firmaya ödeme yapıldığı görülmüştür.
3 - Personellerimizden Ali Dügeroğlu Mart ayı içerisinde emekli olabilir yazısı ile birlikte dilekçesini yönetime sunmuş, bütün sosyal hakları site avukatı tarafından hesaplanmış sitenin personel kıdem tazminatı hesabından 67.465,80.-TL. personelimizin Banka hesabına yatırıldığı görülmüştür.
4 - Emekli olan personelin yerine iş için site yönetimimize müracaat eden 10 kişi arasından Atilla Kılıçarslan işe alınmış, resmi olarak 01 Mayıs 2021 tarihinde işe girişi yapıldığı görülmüştür.
5 - Nisan 2021 bütçesinde yatırımların 2 nolu bütçe kalemi çerçevesinde 11 blok giriş merdivenlerine paslanmaz krom çelikten korkuluk yaptırılması işi ihale yolu ile KDV. hariç metretülü 295,00.-TL. Anka Krom firmasına verildiği görülmüştür. Firma Temmuz 2021 tarihinde işe başlamış işi eksiksiz olarak bitirmiştir. Yapılan ölçümlerde 145 metretül iş yaptığı görülmüştür. Yönetimin ilgili firma ile görüşmesi neticesinde iş 140 metretüle düşürülmüş buna karşılık KDV. Dahil 48.734.-TL. Anka Krom (Sinan SERT) firmasının banka hesabına yatırıldığı görülmüştür.
6 - 13 blok 26 adet Asansörün peryodik yıllık kontrolleri 2021 Haziran ayında Artıbel Belgelendirme Teknik Kontrol Ltd. Şti. firması tarafında yapılmış, 26 adet asansörün Mavi etiket aldığı, bu kontrollere karşılık 10.830,04.-TL. firmaya ödeme yapıldığı görülmüştür.
7 - Yönetimin 01 Ağustos 2021 tarihinde yaptığı toplantı sonucunda; 13 blok sığınak ve hidrofor dairelerindeki kat maliklerine ait atıl olan eşyaların atıldığı ve bütün sığınak ve hidrofor daire kapı kilitlerinin yeniden yaptırıldığı görülmüştür.
8 - Ada temsilciler kurulunun 28 Ağustos 2021 tarihinde ihalesini yaptığı 13 blok soğuk su borularının yenilenmesi işi ihale komisyonu üyeleri tarafından sonuçlandırılmış, bu sonuca göre en uygun teklifi veren ROBAR A.Ş. firmasına Kdv. Hariç 285.000.-TL.’ye işin verildiği görülmüştür. Yönetim Kurulu işin 06 Eylül 2021 tarihinde yer teslimini yapmış, işi başlatmış, 13 Ekim 2021 tarihinde de şartnameye uygun ve eksiksiz olarak iş bitirildiği tutanakla imza altına alındığı görülmüştür. Bu işe karşılık KDV. Dahil 336.300.-TL.‘lik fatura alınmış, paranın tamamı firmanın banka hesaplarına yatırıldığı görülmüştür.
9 - 15 Kasım 2021 tarihinde ada yönetim kurulunun 32 nolu kararı gereği 13 blokta bulunan 26 adet temiz su hidroforunun bakımları ve arızalı parçalarının değişiminin yapılmasına karar verilmiş, iş Ünal Elektrik firmasına yaptırılmış bu işlere karşılık toplamda 25.000.-TL. ödemenin banka aracılığı ile yapıldığı görülmüştür.
10 - 20 Kasım 2021 tarihinde ada yönetim kurulunun 33 nolu kararı gereği 13 blok girişlerine çit mazı dikilmesine karar verilmiş, yapılan bu işe karşılık yılmaz çiçekçiliğe 11.151.- TL, ayrıca 2.400.-TL’de nakliye ve dikim için olmak üzere toplamda bu işe karşılık 13.551.-TL. harcama yapıldığı görülmüştür.
11 - 20 Kasım 2021 tarihinde ada yönetim kurulunun 33 nolu kararı gereği. Site içerisindeki gaz alarm sistemleri, kapı diyafonları ve kameraların aylık bakımları için 01 Aralık 2021 tarihinde başlamak üzere Proint Bilişim sistemleri firmasıyla görüşülmüş, parça hariç aylık bakımın KDV. Hariç 1.100.-TL’ye sözleşme yapıldığı görülmüştür.
12 - Sitemizde Kullanılan 26 adet asansörün aylık bakımları için Ener-G firması ile 30.06.2021 tarihinde sözleşme yapıldığı buna göre aylık 2.301,00.-TL ödendiği, bu rakamın Ocak 2022 den sonra aylık 2.761.20.TL. olduğu görülmüştür.
13 - Anadolu Vip Güvenlik Firmasıyla 30.06.2022 tarihinde sözleşme yapıldığı görülmüş sözleşmeye göre aylık 36.261,83.Tl ödendiği, bu rakamın Ocak 2022 asgari ücret artışı ile birlikte aylık 52.470,68.Tl olduğu görülmüştür.
14 - Muhasebe Proğramı için Haziran 2021 den Haziran 2022 tarihine kadar FNT bilgisayar Firmasına yıllık 3.540.-Tl ödendiği görülmüştür.
15 - Kıdem tazminatı hesabında 228.047.TL. olup, 2021-2022 bütçe döneminde kıdem tazminatı fonu hesabına aktarılması gereken 30.000.-TL. nin hesaba aktarılmadığı görülmüş ve bir sonraki bütçe dönemine borçlu gidilmiştir.
16 - 2021-2022 bütçesi yatırım kaleminden toplam 70.488.TL. artmış ve ayrıca 32.510.TL.de demirbaş hurda satışı gerçekleştirildiği için yatırım bütçesinde 102.998.-TL kalmıştır.
17 - Sitemiz işletme giderleri için sene başında 1.362.213.86 TL bütçe planlaması yapılmış olup, bugüne kadar bir ayı eksik bu rakamın 1.295.313,53 TL’lik kısmı toplanmıştır.
18 - Ocak 2022 ayı itibariyle fahiş fiyat artışları ve mevcut ekonomik şartlar gereği gelirlerin azami ödemeleri karşılamayacağı gözlenmiştir.
19 - Denetim Kurulumuzca, Ada Yönetiminin 01 Nisan 2021 – 31 Mart 2022 tarihleri arasındaki faaliyetlerinin denetlenmesi ile yukarıda belirtilen gelir gider ve tahsilât durumlarının birlikte değerlendirilmesi sonucunda; Ada Yönetim Kurulunun çalışmaları sırasında iyi niyetle hareket edildiği ve Sitemiz menfaatlerini gözettiği anlaşılmakla, yönetimleri dönemindeki iş ve işlemlerinin ibra edilmesinin uygun olacağı kanaatine varılmıştır. Denetim Kurulumuzca tanzim edilen Denetim Raporunun bir sureti gerekli işlemlerin yapılmasını teminen Yönetim Kuruluna tevdi edilmiştir. 02/04/2022
| DENETİM KURULU |
| Murat YÜKSEL |
Zeki ATLI |
Hasan Ali TORAMAN |
| Denetçi |
Denetçi |
Denetçi |